Налоговая инспекция информирует

Рекомендации по использованию электронной подписи.

•    При работе с электронной подписью необходимо использовать /Крипто Про версии 5.0 и выше/. Скачать данное программное обеспечение можно на официальном сайте (www.cryptopro.ru).
•    Скачать сертификаты Головного удостоверяющего центра, можно по ссылке: uc.nalog.ru/cdp Сертификат Головного удостоверяющего центра имеет название gus2022.crt, его устанавливают в доверенные корневые центры сертификации. Промежуточный сертификат ФНС России можно скачать по ссылке: uc.nalog.ru/crt имеет название CA_FNS_Russia_2022_02.crt и он устанавливается в Промежуточные центры сертификации.
•    Если Вы сдаете отчетность через операторов электронного документооборота (СБИС, Контур и т.д.), то Вам необходимо сообщить своему оператору о получении Вами электронной подписи и далее действовать согласно их инструкции.
•    Если Вы самостоятельно сдаете отчетность, то Вам необходимо получить идентификатор и зарегистрировать сертификат электронной подписи посредством сервиса «Сервис получения идентификатора абонента» на сайте nalog.gov.ru. (Раздел все сервисы – Электронный документооборот – Представление налоговой и бухгалтерской отчетности - Получить идентификатор (если не получали ранее) и зарегистрировать сертификат электронной подписи посредством сервиса «Сервис получения идентификатора абонента»). Обращаем Ваше внимание, что при экспорте сертификата из КриптоПро, для дальнейшей его загрузки в сервис получения идентификатора абонента, тип файла должен быть «Сертификат Х.509 в DER (*.cer)».
•    Для входа в личный кабинет налогоплательщика ЮЛ/ИП или направления налоговой отчетности через сайт nalog.gov.ru. (Раздел все сервисы – Электронный документооборот – Представление налоговой и бухгалтерской отчетности), Вам необходимо предельно внимательно следовать инструкциям и руководствам пользователя, размещенным в данных сервисах.
•    Для работы на сторонних сайтах и сервисах (ФСС, ПФР, Росалкоголь и т.д.) пользуйтесь руководствами пользователя, размещенными на этих сайтах и сервисах, или обращайтесь в службу технической поддержки данных ресурсов.
•    В случае необходимости, перевыпустить электронную подпись можно в личном кабинете ИП/ЮЛ на сайте nalog.gov.ru, при наличии действующей подписи, выданной УЦ ФНС России.
При возникновении дополнительных вопросов, Вы можете обратиться по телефону горячей линии ФНС России 8-800-222-22-22 или воспользоваться технической поддержкой на сайте nalog.gov.ru.

С введением единого налогового счета налоги перечисляются в виде единого платежа. Если налоги уплачиваются раньше, чем срок подачи декларации, то есть авансом, необходимо дополнительно подать уведомление по исчисленным суммам.
Уведомление необходимо для того, чтобы налоговая могла учесть сумму с единого налогового счета в счет погашения обязательства по УСН/ЕСХН. Без уведомления уплата налога засчитана не будет. 
Уведомления об исчисленных суммах налога по авансовым платежам на УСН подаются в 2025 году в следующие сроки:
- по итогу I квартала — 25 апреля;
- по итогу полугодия — 25 июля;
- по итогу 9 месяцев — 27 октября.
По итогу года уведомление подавать не нужно.
Уведомления об исчисленных суммах налога по авансовому платежу на ЕСХН подаются в 2025 году в следующий срок:
- по итогу полугодия — 25 июля;
По итогу года уведомление подавать не нужно.
В уведомлении указываем итоговую сумму к доплате по итогу квартала (по ЕСХН – полугодия), а не величину всего авансового платежа, рассчитанного накопительным итогом сначала года. Если сумма аванса, к примеру, по итогу полугодия оказалась меньше. чем сумма аванса, рассчитанная за первый квартал, то в уведомлении указываем сумму к уменьшению со знаком «минус».
Если по итогу отчетного периода нет налога к уплате, уведомление подавать не нужно.
Индивидуальные предприниматели уведомления могут отправить из своего Личного кабинета на сайте ФНС России. Напомним, что сделать это возможно только при наличии КЭП, которую бесплатно выдают в налоговых органах.
Дополнительную информацию можно получить по телефону Единого контакт - центра ФНС России: 8 800-222-22-22 или на сайте ФНС России.

Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличился с 50 000руб. до 110 000 руб. 
Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию – со 120 000руб. до 150 000руб.
Новые размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. 
С 1 января 2025 года получить социальный налоговый вычет возможно и в упрощенном порядке по расходам, произведенным в 2024 году, а также, как и ранее, у работодателя или представив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (Декларация).
Напомним, что Декларацию удобнее и быстрее всего направить из «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» сайта ФНС России (Личный кабинет).
Для получения вычета в упрощенном порядке предоставлять какие-либо справки не требуется - организация или индивидуальный предприниматель (ИП) самостоятельно направит все сведения в налоговый орган при наличии технической возможности. А налоговый орган на основании представленных организацией или ИП сведений о расходах разместит в Личном кабинете данные для заполнения заявления.

Налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (КУДИР), форма и порядок заполнения которой утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
С 1 января 2024 года применяются новая форма и порядок заполнения Книги учета доходов и расходов, утвержденные приказом ФНС России от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816 (зарегистрирован 01.12.2023 № 76227).
Приказом ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@ утверждена новая форма налоговой декларации по УСН. Бланк начал действовать 2 января 2025 года, его следует использовать при подготовке отчета по результатам 2024 года. 
Срок сдачи декларации по УСН за 2024 год для организаций - не позднее 25 марта 2025 года, для индивидуальных предпринимателей (ИП) - не позднее 25 апреля 2025 года. 
Напомним, что ИП имеют преимущественную возможность отправить декларацию по УСН из своего Личного кабинета на сайте ФНС России. При этом нужно иметь КЭП, которую бесплатно выдают в налоговых органах.

       С 1 июля 2023 года налогоплательщики-физические лица могут получать налоговые уведомления (НУ) для уплаты налогов в электронной форме через личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ). Воспользоваться правом на получение НУ через ЕПГУ можно в любой момент вне зависимости от наличия доступа к Личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС России. На рассылку НУ через ЕПГУ подписались уже более 23500 налогоплательщиков инспекции.

Как подключить уведомления:

1.    Скачайте приложение "Госключ" и получите сертификат электронной подписи.
2.    Перейдите в приложение "Госключ" и подпишите согласие на подключение налоговых уведомлений и требований об оплате.
3.    Дождитесь сообщения, что уведомления подключены.

         Налоговое уведомление, в котором будут указаны все начисления и платежные реквизиты, поступит в личный кабинет на Госуслугах не позднее чем за 30 дней до даты оплаты. Оплатить налог можно в несколько кликов на Госуслугах. При этом налоговые уведомления не будут дублироваться на бумаге заказными письмами.
         Налогоплательщики вправе отказаться от получения налоговых уведомлений через ЕПГУ, направив уведомление об отказе. В таком случае НУ будет направлено в Личный кабинет на сайте ФНС России (при его наличии) либо по почте.
         Межрайонная ИФНС России №4 по Алтайскому краю призывает всех граждан, имеющих Личный кабинет на ЕПГУ, подписаться на рассылку налоговых уведомлений для своевременного их получения и оплаты.
         Более подробную информацию можно получить на сайте www.nalog.gov.ru или по телефону Единого Контакт-Центра 8-800-2222-222.

           С 1 апреля в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» (ЛК ИП) можно отправить 20 форм налоговой, бухгалтерской отчетности.
           Сформировать указанную отчетность можно бесплатно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», после чего необходимо подписать квалифицированной электронной подписью (КЭП) и отправить файл .XML через ЛК ИП.
           Получить КЭП, можно в любом налоговом органе при наличии паспорта, СНИЛС и USB носитель для записи (Ru token, Ja Carta и их модификации).
           Пользователи ЛК ИП смогут отслеживать статус камеральной налоговой проверки с возможностью получения и последующего скачивания всех предусмотренных электронным документооборотом с налоговыми органами документов, подтверждающих отправку налоговой декларации в налоговый орган и результат ее обработки.
           К отправке через ЛК ИП доступны следующие формы отчетности:
•    декларация по УСН (КНД 1152017);
•    декларация по НДПИ (КНД 1151054);
•    налоговая декларация по ЕСХН (КНД 1151059);
•    налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) (КНД 1151020);
•    единая (упрощенная) налоговая декларация (КНД 1151085);
•    персонифицированные сведения о физлицах (КНД 1151162);
•    расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (КНД 1151100);
•    расчет по страховым взносам (КНД 1151111)  
и еще 12 видов налоговых документов.
            В 2023 году в ЛК ИП реализован новый раздел личного кабинета, в котором представлена детальная информация об уплаченных суммах в виде единого налогового платежа и их распределение по конкретным налогам  и страховым взносам. В разделе отражается сальдо расчетов с бюджетом по налогам на текущую дату, а также информация о предстоящих платежах.
            ЛК ИП также предоставляет информацию о контрольно-кассовой технике и позволяет направлять заявления по регистрационным действиям, связанным с онлайн-кассами. В отдельных  блоках собрана информация о статусе и результатах  проведения камеральных проверок всех представленных налоговых деклараций; о доходах по банковским счетам; документы по валютному законодательству и т.д. Важным блоком является раздел «Как меня видит налоговая», где собраны показатели финансово-хозяйственной деятельности и сведения о рисках.
           Доступ к ЛК ИП можно получить двумя способами: по логину и паролю, либо через регистрацию с использованием квалифицированной электронной подписи (КЭП). Получение  доступа к ЛК ИП по логину и паролю дает возможность пользоваться лишь ограниченным набором функций кабинета -  просмотром общих сведений и отправкой некоторых документов. А регистрация ЛК ИП с КЭП позволяет получить расширенный доступ ко всем возможностям кабинета. Также доступна мобильная версия ЛК ИП.
           Приглашаем всех предпринимателей открыть свой личный кабинет. Регистрация проста и удобна. Это позволит получить доступ к широкому спектру услуг и эффективно управлять налоговыми делами.
           Более подробную информацию можно получить на сайте www.nalog.gov.ru или по телефону Единого Контакт-Центра 8-800-2222-222.